Il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) è una legge federale degli Stati Uniti che richiede ai cittadini degli Stati Uniti (compresi coloro che vivono al di fuori degli Stati Uniti) di rapportare ogni anno se stessi e i loro conti finanziari non statunitensi al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), e richiede a tutte le istituzioni statunitensi non finanziarie di cercare nei loro archivi cittadini degli Stati Uniti per la segnalazione delle attività e identità sospette al Tesoro degli Stati Uniti. Il Congresso approvò il FATCA per rendere più difficile a residenti e non residenti degli Stati Uniti di gestire attività finanziarie che non hanno sede negli Stati Uniti.

Acronimo di International Bank Account Number, l’IBAN è un sistema concordato a livello internazionale per individuare i conti bancari oltre i confini nazionali e facilitare la comunicazione e l’elaborazione di transazioni transfrontaliere con un ridotto rischio di errori di trascrizione. È stato originariamente adottata dal Comitato europeo per gli standard bancari (SEBC), e in seguito come uno standard internazionale ISO 13616: 1997. Lo standard ISO 13616 corrente è: 2007. Inizialmente sviluppato per facilitare i pagamenti all’interno dell’Unione Europea, è stato implementato dalla maggior parte dei paesi europei e molti paesi in altre parti del mondo, specialmente in Medio Oriente e nei Caraibi. A partire da settembre 2014, 66 paesi utilizzano il sistema di numerazione IBAN. L’IBAN è composto da un massimo di 34 caratteri alfanumerici.