Il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) è una legge federale degli Stati Uniti che richiede ai cittadini degli Stati Uniti (compresi coloro che vivono al di fuori degli Stati Uniti) di rapportare ogni anno se stessi e i loro conti finanziari non statunitensi al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), e richiede a tutte le istituzioni statunitensi non finanziarie di cercare nei loro archivi cittadini degli Stati Uniti per la segnalazione delle attività e identità sospette al Tesoro degli Stati Uniti. Il Congresso approvò il FATCA per rendere più difficile a residenti e non residenti degli Stati Uniti di gestire attività finanziarie che non hanno sede negli Stati Uniti.

Una società fiduciaria è una società, soprattutto una banca commerciale, organizzata per eseguire la fiduciaria dei trust e delle agenzie. Normalmente è di proprietà di uno dei tre tipi di strutture: un partenariato autonomo, una banca, o di uno studio legale, ognuna delle quali specializzata in essere un fiduciario di vari tipi di trust e nella gestione tenute. Il nome “fiducia” si riferisce alla capacità del dipartimento fiducia dell’istituzione di agire come un fiduciario – qualcuno che amministra le attività finanziarie per conto di un’altra. I beni sono generalmente tenuti in forma di trust, uno strumento giuridico che definisce chi sono i beneficiari e ciò per cui il denaro può essere speso. Un fiduciario gestisce gli investimenti, tiene un registro, amministra le risorse, prepara rendiconti di corte, paga le bollette (a seconda della natura del trust) e spese mediche, i regali di beneficenza, eredità o altre distribuzioni di reddito e di capitale.

Riferito all’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) (in francese Organisation de coopération et de développement économiques, OCDE), organizzazione economica internazionale di 34 paesi, fondata nel 1961 per stimolare il progresso economico e il commercio mondiale. Si tratta di un forum di paesi che descrivono se stessi come impegnati per la democrazia e l’economia di mercato, fornendo una piattaforma per confrontare le esperienze politiche, cercando risposte ai problemi comuni, individuando le buone prassi e coordinando le politiche nazionali e internazionali dei suoi membri.

Acronimo di International Bank Account Number, l’IBAN è un sistema concordato a livello internazionale per individuare i conti bancari oltre i confini nazionali e facilitare la comunicazione e l’elaborazione di transazioni transfrontaliere con un ridotto rischio di errori di trascrizione. È stato originariamente adottata dal Comitato europeo per gli standard bancari (SEBC), e in seguito come uno standard internazionale ISO 13616: 1997. Lo standard ISO 13616 corrente è: 2007. Inizialmente sviluppato per facilitare i pagamenti all’interno dell’Unione Europea, è stato implementato dalla maggior parte dei paesi europei e molti paesi in altre parti del mondo, specialmente in Medio Oriente e nei Caraibi. A partire da settembre 2014, 66 paesi utilizzano il sistema di numerazione IBAN. L’IBAN è composto da un massimo di 34 caratteri alfanumerici.

Lettera scritta da parte di una banca per conto del suo cliente, in cui sono specificate le caratteristiche del correntista (numero di conti, capitale, prodotti finanziari sottoscritti, ecc). Solitamente viene richiesta da alcune banche estere, in particolar modo in America Latina e Caraibi, al momento dell’apertura di un nuovo conto. Se non si desidera intestare la lettera ad una banca offshore, in genere, è possibile intestarla al proprio avvocato.

Lettera di accompagnamento a un curriculum professionale scritta da un collega o un superiore per testimoniare le competenze del candidato nel momento in cui questo intende cambiare struttura e cercare una nuova collocazione lavorativa.

Una banca d’affari (merchant banking) è un istituto finanziario che si occupa di fornire capitali alle imprese sotto forma di partecipazione azionaria, invece che di prestiti. Una banca d’affari fornisce anche consulenza in materia societaria alle imprese in cui investono. Nel Regno Unito, il termine storico “merchant bank” si riferisce ad una banca d’investimento.

Nel Registro Pubblico di Panama e di altri paesi offshore la nota di presentazione (asiento de presentaciòn) è la nota mediante la quale di constata l’avvenuta ricezione dei titoli e dei documenti pervenuti. Tutte le richieste dirette al registro sono evidenziate e riportano un numero sequenziale e unico di identificazione.

In finanza, l’obbligazione bancaria (o bond, in inglese) è un titolo di debito, in base al quale i possessori hanno un debito e, a seconda delle condizioni del prestito obbligazionario, sono tenuti a pagare determinati interessi (la cedola) e/o rimborsare il capitale in un secondo momento. L’interesse è di solito dovuto a intervalli fissi (semestrale, annuale, a volte mensile). Molto spesso il legame è negoziabile, cioè la proprietà dello strumento può essere trasferita sul mercato secondario.

Nell’ambito offshore, con la formula origine economica del denaro si indica la provenienza dei soldi depositati o investiti o spostati da una banca all’altra. Questo genere di informazioni viene richiesto di solito dalle banche offshore prima di aprire il conto, per assicurarsi che il denaro non provenga da attività illecite come il traffico di stupefacenti o il commercio di droga. Simili informazioni vengono trattate con la massima riservatezza, anche se il conto non dovesse poi essere aperto.