Un paradiso fiscale è uno stato, paese o territorio in cui, a livello nazionale, alcune imposte sono prelevate ad un tasso molto basso o non sono affatto prelevate. Il termine si riferisce anche ai paesi che hanno un sistema di segretezza finanziaria in atto. Va notato che il segreto finanziario può essere utilizzato da individui stranieri per aggirare alcune imposte (come le imposte di successione sul denaro, e l’imposta sul reddito degli interessi sui soldi che hai sul tuo conto in banca). Poiché il requisito di pagare le tasse su questi fondi non può essere trasmesso, tali imposte possono essere evitate. I guadagni con gli introiti generati da beni immobili (cioè affittando case che si possiedono all’estero) possono anche essere eliminati in questo modo. I paesi stessi prevedono nel loro diritto di avere un sistema di segretezza finanziaria in atto, spetta al singolo individuo compilare i documenti richiesti (cioè forme di doppia imposizione).

Secondo le linee guida di Basilea II, le banche possono utilizzare i propri parametri di rischio stimati per fini del calcolo del patrimonio di vigilanza. Questo approccio è basato sui rating interni ai requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito. Solo le banche che soddisfano determinate condizioni minime, obblighi informativi e di approvazione dai loro supervisori nazionali sono autorizzati a utilizzare questo approccio nella stima del capitale per le varie esposizioni.

Il segreto bancario è un principio giuridico vigente in alcune giurisdizioni secondo il quale le banche non sono autorizzate a fornire alle autorità competenti le informazioni sui loro clienti a meno che non si applicano alcune condizioni (per esempio, una denuncia penale). In alcuni casi, maggiore privacy è fornita a beneficiari attraverso l’utilizzo di conti bancari numerati o altro. Il segreto bancario è prevalente in alcuni paesi come la Svizzera, il Libano, Singapore e Lussemburgo, così come nelle banche off-shore e in altri paradisi fiscali ai sensi delle disposizioni di legge o privacy volontaria.

Acronimo di Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SWIFT è una società che consente alle istituzioni finanziarie di tutto il mondo di inviare e ricevere informazioni sulle transazioni finanziarie in un ambiente sicuro, standardizzato e affidabile. SWIFT vende anche software e servizi per le istituzioni finanziarie, in gran parte per l’uso sulla rete SWIFTNet, e codici ISO 9362. I codici identificativi di un business (BIC) sono popolarmente noto come “codici SWIFT”.

In economia, l’utility è una misura di preferenze su alcune serie di beni e servizi. Si tratta di un concetto importante nella teoria economica perché rappresenta la soddisfazione vissuta dal consumatore di un bene. Un bene è qualcosa che soddisfa bisogni umani. Dal momento che non si può misurare direttamente il beneficio, la soddisfazione o di felicità legata a un bene o servizio, gli economisti hanno escogitato modi di rappresentare e misurare l’utilità in termini di scelte economiche che possono essere misurati. Gli economisti hanno cercato di perfezionare metodi altamente astratti di confronto tra utilità osservando e calcolando le scelte economiche.

La divulgazione volontaria è la fornitura di informazioni da parte di dirigenti di una società al di là di requisiti quali principi contabili generalmente accettati. le informazioni si crede di essere rilevanti per il processo decisionale degli utenti della società di relazioni annuali. Divulgazione volontaria è effettuata da molte aziende, anche se l’entità e il tipo di comunicazione volontaria differisce per area geografica, settore e dimensione aziendale. L’estensione della comunicazione volontaria è influenzata anche dalla struttura di corporate governance della società e dagli assetti proprietari. In particolare, la ricerca ha scoperto che i top manager hanno una notevole influenza sulla rivelazioni volontarie delle loro imprese e che hanno stili informativi unici legati alle loro storie personali, compresi i loro percorsi di carriera e l’esperienza militare.