Una banca offshore è una banca situata al di fuori del paese di residenza del depositante, di solito in una giurisdizione a bassa fiscalità (o paradiso fiscale), che fornisce vantaggi finanziari e legali. Tipicamente questi vantaggi comprendono:

• maggiore privacy (si veda anche il segreto bancario, un principio nato con la Legge sulle banche del 1934);
• poca o nessuna imposizione (concetto di paradiso fiscale);
• facile accesso ai depositi (almeno in termini di regolazione);
• protezione contro l’instabilità locale, politica o finanziaria.

Il Conto societario è un conto corrente associato a un’azienda/società/impresa. A livello bancario, nelle transazioni commerciali compare solo il nome della società, tuttavia la banca  deve conoscere la persona che ha il potere di apporre la firma, approvare l’operazione o richiedere che vengano effettuate le operazioni.

Il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) è una legge federale degli Stati Uniti che richiede ai cittadini degli Stati Uniti (compresi coloro che vivono al di fuori degli Stati Uniti) di rapportare ogni anno se stessi e i loro conti finanziari non statunitensi al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), e richiede a tutte le istituzioni statunitensi non finanziarie di cercare nei loro archivi cittadini degli Stati Uniti per la segnalazione delle attività e identità sospette al Tesoro degli Stati Uniti. Il Congresso approvò il FATCA per rendere più difficile a residenti e non residenti degli Stati Uniti di gestire attività finanziarie che non hanno sede negli Stati Uniti.

Acronimo di International Bank Account Number, l’IBAN è un sistema concordato a livello internazionale per individuare i conti bancari oltre i confini nazionali e facilitare la comunicazione e l’elaborazione di transazioni transfrontaliere con un ridotto rischio di errori di trascrizione. È stato originariamente adottata dal Comitato europeo per gli standard bancari (SEBC), e in seguito come uno standard internazionale ISO 13616: 1997. Lo standard ISO 13616 corrente è: 2007. Inizialmente sviluppato per facilitare i pagamenti all’interno dell’Unione Europea, è stato implementato dalla maggior parte dei paesi europei e molti paesi in altre parti del mondo, specialmente in Medio Oriente e nei Caraibi. A partire da settembre 2014, 66 paesi utilizzano il sistema di numerazione IBAN. L’IBAN è composto da un massimo di 34 caratteri alfanumerici.

Una banca d’affari (merchant banking) è un istituto finanziario che si occupa di fornire capitali alle imprese sotto forma di partecipazione azionaria, invece che di prestiti. Una banca d’affari fornisce anche consulenza in materia societaria alle imprese in cui investono. Nel Regno Unito, il termine storico “merchant bank” si riferisce ad una banca d’investimento.